题目

（急.）某日化工厂为增值税一般纳税人.2009年1月该厂发生以下经济业务
某日化厂为增值税一般纳税人.2009年1月该厂发生以下经济业务
（1）外购原材料一批,全部价款已付并验收入库.从供方取得防伪税控开具的增值税专用发票上注明的增值税专用发票上注明的增值税为30万元,另支付运费2万元,已收到运输单位开具的运输普通发票.
（2）外购机器设备一套,全部价款已经付并交付使用.从供方取得防伪税控开具的增值税专用发票上注明的增值税为3.4万元.
（3）销售产品一批,取得含税销售额351万元,并加收手续费3.51万元（含增值税）.
（4）向小规模纳税企业购入免税农产批一批,收到专业的收购凭证注明的收购价20万元,款项已付,农产品作为原材料已验收入库.
其他相关资料：该厂月初增值税可抵扣进项税额为7700元,销售产品增值税率17%,运输费扣除率为7%,农产品扣除率为13%
问：该企业一月份应纳增值税额和允许抵扣的进项税额分别是多少
麻烦写出过程 带有公式..若能详细解说出来的 后面附有最后的结果 但我怎么算都跟结果的不一样
增值税为14.6万元；允许抵扣的进项税额：36.14万元

提问时间：2021-01-03

答案

（1）外购材料的进项税额=30（万元） 支付运费可抵扣的进项税额=2x7%=0.14（万元） (2)外购机器的进项税额=3.4（万元）（3）销售产品的销项税额=（351+3.51）/1.17x17%=51.51（万元）（4）免税农产品的进项税额=20x1...