题目
某企业为居民企业,2011年经营业务如下:
(1)取得销售收入5 020万元;
(2)销售成本2 210万元;
(3)发生销售费用1348万元(其中广告费900万元),管理费用960万元(其中业务招待费32万元),财务费用126万元,营业税金及附加310万元(含增值税230万元);
(4)营业外收入140万元,营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向灾区捐款60万元,支付税收滞纳金11万元);
(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费10万元.
要求:计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额.
1.利润=
2.允许税前扣除的广告费标准是
3.计算应纳税所得额时(下略),业务招待费应调整应纳税所得额
4.允许税前扣除的公益、救济性捐赠额是
5.允许税前扣除的职工福利费扣除标准是
6.允许税前扣除的工会经费是
7.允许税前扣除的职工教育经费是
8.该企业2011年度的应纳税所得额是
9.该企业2011年度的应纳所得税额是
(1)取得销售收入5 020万元;
(2)销售成本2 210万元;
(3)发生销售费用1348万元(其中广告费900万元),管理费用960万元(其中业务招待费32万元),财务费用126万元,营业税金及附加310万元(含增值税230万元);
(4)营业外收入140万元,营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向灾区捐款60万元,支付税收滞纳金11万元);
(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费10万元.
要求:计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额.
1.利润=
2.允许税前扣除的广告费标准是
3.计算应纳税所得额时(下略),业务招待费应调整应纳税所得额
4.允许税前扣除的公益、救济性捐赠额是
5.允许税前扣除的职工福利费扣除标准是
6.允许税前扣除的工会经费是
7.允许税前扣除的职工教育经费是
8.该企业2011年度的应纳税所得额是
9.该企业2011年度的应纳所得税额是
提问时间:2021-01-06
答案
利润=5020-2210-1348-960-126-(310-230)+(140-100)=336万元广告费:5020*0.15=753 调增900-753=147万元业务招待费:32*0.6=19.2 小于5020*0.005=25.1 调增32-19.2=12.8万元...
举一反三
已知函数f(x)=x,g(x)=alnx,a∈R.若曲线y=f(x)与曲线y=g(x)相交,且在交点处有相同的切线,求a的值和该切线方程.
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